документи за плащане и за това как да ги напълнят
Изготвен от екип от консултанти, методолози, ЗАО "BKR-Интерком-одит"
Банкови сделки, извършвани по сметките въз основа на платежни документи.
Прогноза документ е изпълнен документ на хартиен или електронен документ за плащане:
· Изхвърляне на платеца (клиента или банката) да отпише пари от своите сметки и прехвърлянето им по сметката на получателя;
· Изхвърляне на получателя (кредитора), за да тегли средства от сметката на платеца и прехвърля по сметка, посочена от получателя (claimer).
При изпълнението на безкасови плащания във формите. се използват Наредбата за безкасови плащания в България №2-P, след документите за уреждане:
Форми на документи за уреждане се произвеждат в печатни или електронни, използващи компютри, но в някои случаи, е разрешено да използват копия на формите на документи за уреждане получени на дублирането на оборудване без изкривяване.
документи за уреждане образува обратната страна трябва да бъде чиста.
документи селище на хартия, пълни с писмено или електронни компютри печат черно (с изключение на проверките, които са пълни с паста химикалки или мастило черно, синьо, лилаво).
Подписът на документи за сетълмент, се поставиха подписите на писалка или черно мастило, синьо или лилаво. На селището документи трябва да бъдат ясни и печата на печат марка на банката.
При попълване на документите за уреждане не е позволено от текст и числови стойности на данни извън областите, които са определени за тяхното поставяне.
Подпис, печат и печат се поставя в определени документи за уреждане са празни полета.
Въз основа на Правилника за безкасови плащания в България №2-P установено, че документите за уреждане трябва да съдържа следните данни:
· Име на документа за сетълмент и OKUD форма кода ОК 011-93;
· Броят на документа селище, датата, месеца и годината на издаване;
· Име и адрес на банката на платеца, неговият идентификационен код банка (наричан BIC), броят на кореспондентската сметка или под-сметка;
· Име на получател, номер на сметка, идентификация данъкоплатец номер;
· Име и адрес на банката на получателя, неговият BIC, номер на сметка кореспондент или подсметка;
· Целта на плащане. Данъчна. платим, той се откроява в документа за уреждане на отделен ред. Характеристики, определящи плащане цел по отношение на някои видове документи за уреждане се управляват от съответните глави и параграфи от Правилника за безкасови плащания в България №2-P;
· Сума за плащане, посочен в думи и цифри;
· Вид на процедурата в съответствие със счетоводните правила на Банката на България и кредитни организации, намиращи се на територията на България;
· Подпис (подпис) на упълномощеното лице (а) и печат (при определени обстоятелства).
Поле "платец", "Получател", "Плащане", "ДДС" (ДДС платец), "INN" (INN получател), както и полетата 101-110 в документи сетълмент за прехвърлянето и събирането на данъци и други задължителни плащания са пълни с като се вземат предвид изискванията, определени от Министерството на данъци и мита на български, българското Министерство на финансите и митнически комитет на държавата в българската нормативни правни актове, приети съвместно или в сътрудничество с Централната банка на България;
· Фийлд, които не разполагат с информация за стойностите остават незаети;
· Correction, петна и заличавания в документа за уреждане не се допускат;
· Разплащателни документи, валидни за период от десет календарни дни.
В случай на несъответствие на данните, банките не трябва да приемат документите за сетълмент за изпълнение. Това се прави, за да се предотврати осъществяването на плащания въз основа на счетоводни документи, указващи за невалидна и не подлежи на прилагане на калай и ECC.
Твърдения документи за уреждане
документи за сетълмент са пълни идентично и се представят на банката в размер на екземпляри за участниците за постигане на споразумение.
документи разплащания се приемат от банките да извършват в присъствието на първа инстанция от два подписа (първа и втора) на лица, които имат право да подписват документи за постигане на споразумение и печат или подпис и печат, посочено в картата с образци от подписите.
За операции, извършвани клонове, представителства от името на юридическо лице, документите по сетълмент, са подписани от лица, упълномощени от това лице.
документи разплащания се приемат от банките за изпълнение, независимо от техния размер.
В получаването на документа за уреждане на клиент банкови проверки, в съответствие с изискванията, на счетоводните правила и Правилника за безкасови плащания в България №2-P.
Банка не приема документи за уреждане, издадени в нарушение на установените изисквания.
Дебитиране на сметката на клиента в Банката се основава на първото копие от документа за уреждане.
Подробностите на документа за уреждане
Платци имат право да оттеглят своите парични преводи, получателите на средства (оползотворява) - документи за уреждане получени банка за изплащане колекция поръчка (заявки за плащане, поръчки за отпадъци) не са платени поради недостиг на средства в сметката на клиента и се поставя в картотека за задбалансово " документи за уреждане не се изплащат във времето. "
Неуредени документи за уреждане могат да бъдат изтеглени от подаването:
· Частично платена сума.
Частично теглене на суми по документи за уреждане не е позволено.
Преглед на счетоводните документи се извършва въз основа на извлечения на клиенти, съставя в два екземпляра, в който и да е форма, като се посочва, необходимо за оттегляне следните подробности:
· Размерът на платежния документ;
· Име на платеца или на получателя.
Две копия от молбата за преразглеждане се подписват от лицата, упълномощени да подпишат документите за разрешаване на спорове, сертифицирани от печата на и се представя на банката, обслужваща платеца - платежното нареждане или на получателя (ищеца) - изискванията за плащане и събиране на поръчки.
Първият екземпляр от молбата за преразглеждане на деня поставен в документите на банката.
Вторият връща на клиента.
Банка, обслужваща получателя, прави преглед на заявките за плащания и поръчки за събиране въз основа на писмено изявление на клиента изпраща до банката на платеца.
припомниха платежните нареждания се връщат банката на платеца; документи за уреждане получени като документална колекция, - получатели на средства (ищци), след като са получени от банките, обслужващи платци.
документи Заявка за връщане на плащане
В случай на закриване на сметката на клиента, връщането изчислява от датата на подаване на документите в следната последователност:
· Платежни нареждания върнати на платеца;
· Документи разплащания, които са получени по реда на документален сборник са върнати на получателите на средства по банковите си сметки, като посочва датата на приключване;
· При връщане на документите за уреждане, банката прави опис, който се съхранява в бизнеса с корпоративни клиенти, за сметка на което е затворен;
· Ако не можете да се върнете исканията за плащане и поръчките за събиране, в случай на ликвидация на банката на получателя (ищеца), или липса на информация за местонахождението на получателя (ищеца), те трябва да се съхраняват заедно с правната материя на клиента, за сметка на което е затворен;
· Когато се върнете получена, но не се изпълнява по някаква причина, документите за постигане на споразумение, бележат банките са потвърдили рецепция, осуетени от банката. На задната страна на първото копие на всички изисквания за плащане на реда за събиране и бележка за причината за връщането; посочване на датата, печат на банката, подписа на отговорния служител и контролиране на служителя. В регистъра на заявките за плащане и събиране нарежда на запис, посочващ датата на връщане.
КОРЕКЦИЯ В документа за уреждане
Не е позволено да се определи документите за уреждане от следните нормативни актове, изброени по-долу.
В съответствие с разпоредбите на, разположени на територията на България счетоводните правила на кредитните институции, се установява, че кредитната институция има право да откаже да приеме документа за уреждане, ако:
· Сертифициране на правата за управление на сметката счита съмнително;
· В нарушение на изискванията за регистрация на документа.
Когато получите заповеди на притежатели на сметки под формата на електронни платежни документи, да направи евентуални корекции по подадените документи, не е позволено.
Когато получите пари и уреждане на документи за изпълнителен хартия, отговарящ (счетоводител, контрольор) се изисква да се провери:
· Дали документът отговаря на установената форма празно;
· Са всички детайли, предоставени от празното попълнено;
· Имате информация за банкова сметка е вярна;
· Дали печат съответства на подписа на мениджърския профил претендираните кредитна организация модели.
документи за сетълмент, получени от страна на кредитната институция за изпълнение се правят подпис счетоводители, които провеждат тяхното приемане и проверка, като посочва датата на приемане.
Не се допускат входящи и изходящи парични заповеди фиксира.
Грешки в първични документи, създадени ръчно (с изключение на пари в брой и банкови), се коригират, както следва: зачертани неправилен текст или размера на една линия и се вписва в небариран коригиран текст или суми.
Корекция на грешка в първичния документ, подписан от думата "фиксиран" се потвърждава с подписа на лицата, които са подписали документа, и да определи датата, посочена.
По-подробна информация по въпроси, свързани с безкасови плащания, можете да прочетете книгата ЗАО "BKR-Интерком-одит", "безкасови плащания."