Бенефициер, който е банка за целите на 115-FZ
Пазарната икономика в страната ни се развива, нови термини и понятия, с които не сме се срещнали по-рано. Следователно, за да бъде "на гребена на вълната", е необходимо постоянно да попълни своя "речник по икономика." Това е необходимо, не само на професионалистите, но и обикновените граждани. В крайна сметка, всички ние имаме връзка с финансирането.
Определяне на понятието бенефициер леко се различава в зависимост от това, което сфера е повече за - банковия, obschefinansovoy, юридически и т.н.
Въпреки това, този срок може да бъде определена в общите условия. По-просто казано, бенефициентът - лицето, в чиято полза на конкретните действия, които генерират приходи (например открива банкова сметка, за прехвърляне на средства, открива акредитив, доверително управление на имота се извършва, и т.н.).
Законодателната рамка
По-конкретно, за да се разбере концепцията на законодателството бенефициент ще помогне на страната ни. Основната част от законодателството в тази област е т.нар "Protivootmyvochny закон" 115-FZ. Той дава определение на термина "бенефициер" (abz.13 член 3 от Закон 115-FZ)
ползващо се лице - за целите на този федерален закон, физическо лице, което в крайна сметка, пряко или косвено (чрез трети лица) притежава (има преобладаващо участие на повече от 25 на сто от капитала) от страна на клиента - юридическо лице или е в състояние да контролира действията на клиента. Плодоползвателите на клиента - физическо лице се счита за едно лице, освен ако е налице основание да се смята, че получателят е друг индивид;
Същата федералния закон предписва задължението на банки и други финансови институции, които участват в операции със средства, за да установи самоличността на бенефициерите. Законът също така определя функции, за да се идентифицират тези лица.
Той разширява изискването за редовно актуализира тази информация най-малко веднъж годишно. Информацията, те са задължени да предоставят при поискване:
- компетентните органи,
- данъчните органи;
- федерален орган на изпълнителната власт.
Юридическо лице не е предоставила тази информация, тя ще бъде наказан.
- критерии за определяне на лицата, на които кредитните институции;
- документи, представени от своите клиенти за тези цели;
- особено провеждане файл клиент;
- други въпроси.
В този случай, на Централната банка на България редовно обяснява характеристиките на действието на кредитните организации на тези закони и анализира изключителни случаи. Тези точки са включени в писмата CBR, както и по време на конференции, кръгли маси и др
Бенефициент кой е този?
Федералният закон 115-FL и 215-FL се дефинира понятието "бенефициер" по следния начин: едно лице, пряко или косвено притежава юридическо лице, или има възможност да упражнява пряк контрол върху действията му. Под "субект собственост" означава преобладаващо участие на индивида в размер над 25% от капитала.
Концепцията на бенефициента, и по-специално неговата откриване малко ще се различава в зависимост от това дали действа в полза на юридическото лице или физическо лице.
Крайният бенефициер е юридическо лице, което е това?
бенефициентите верижни краища в лицето на конкретно лице или група лица, които получават определена печалба. Това такъв човек е крайната бенефициента. По-просто казано, това понятие може да се обясни по следния начин: крайният бенефициент е юридическо лице е физическо лице, което прави печалба от дейността на организацията или управление на собственост.
Бенефициентът и бенефициента: каква е разликата?
Въпреки това, българското законодателство дава различни определения на тези условия. Това може да се види в 115-FZ. По този начин, в рамките на мълчалив предмет на бенефициера, което е собственик на клиента - юридическо лице или е в състояние да упражнява контрол върху действията му. За да направите това, той трябва да притежава повече от 25% -D акции.
А бенефициент, според същия закон, се определя като обект на ползата, която работи на клиента.
По този начин, терминът "притежател" е по-специфичен и тесен, което показва точно това, бенефициентът има право на повече от 25% от акциите в капитала на дружеството, за да се смята за негов бенефициент. Той също така трябва да има достъп до неговото управление и контрол. Бенефициентът не може, защото той не притежава акции в компанията.
Поради тази причина, когато контролните органи установят незаконни действия, те се интересуват от най-напред всички действителни собственици на фирми. Това се дължи на факта, че това е последната, и да вземаме решения относно нарушения.
Особено за създаването на бенефициента
Ако споделяте подходи за определяне на бенефициента за физически и юридически лица.
За юридически лица
Бенефициент на юридическо лице е или една или няколко от действителните собственици на организацията, които имат право да имат пряко или косвено влияние върху дружеството. Този ефект може да бъде както преки и косвени.
Сложността на идентифициращи бенефициенти се прави по-тежък от факта, че информацията за тях не може да бъде посочена в документите на дружеството. Или пък може да бъде малък от официалното им участие в дейността му. Тяхната самоличност е установена служители на банката и могат да бъдат известни само на тях, както и търговски агенти.
Някои компании се опитват да не разкриват информация за своите бенефициенти, например, в следните случаи:
- използване на офшорни;
- в оптимизиране на данъчно облагане и укриването на данъци;
- към узаконяване на средства, които са били получени от престъпника.
Гласът на юридическото лице на бенефициента е доминиращ в редица ключови въпроси на организацията, като например: разпределение на печалбата, участие в инвестиционни проекти. За тази цел, бенефициентът има право да участва в събрание на акционерите.
С цел да се осигури участието на бенефициентите в управлението на дружеството и е възможно да се скрие информация за неговата самоличност, използвана най-различни схеми и регистрация на документи, нотариални.
Като пример, следната ситуация - бенефициентите на достъп до сметките на организацията на пълномощното, който се издава на "сляпо", на режисьора. Бенефициентът е собственост на акции на приносител. Тя може да се извършва от лица, които да изпълняват функциите на номинални акционери.
Ето пример на окончателна предприятието бенефициент на.
Така че, наскоро публикува информация за крайните бенефициенти на Група "Русал" и UK "Базов елемент" - Олег Дерипаска. Той бе принуден да оповести информация за структурата на собствеността на тези компании, под натиска на международните инвеститори. За да направите това, Дерипаска бе принуден да признае, че е едноличен собственик на тези компании.
В този пример, под "краен бенефициер" означава едноличен собственик на дружеството, т.е. Олег Дерипаска. Тя може да побере активи директно на компании, или индиректно, т.е. чрез някаква партия структура.
За индивидуалния
Създаване на информация за получателите на физическите лица е трудно поради много причини. Това, между другото, се дължи на факта, че клиентите не разкрива тази информация на волно или неволно.
В този случай, идентифицирането на бенефициентите на юридически лица е по-лесно поради наличието в арсенала на кредитните институции такива информационни портали като SPARC или "Комерсант ФАЙЛОВЕ", където можете да намерите тази информация.
За информация: необходимостта от получателя на индивидуалната условие стандартите на международни организации. Това е не само "каприз" на българския орган.
Дайте възможност на получателя на индивидуалната:
- законния представител на юридическото лице;
- попечител.
Това е, ако не се разглеждат вариантите, които са на престъпна конотация. Тук като пример, част от безработните, студенти или просто бедни хора в осребряване схеми пари, които са по-често в нашата страна.
От формална гледна точка на човека, който ги е наел, и те ще бъдат бенефициентите на тези клиенти - физически лица на. Данните на бенефициентите не могат да бъдат идентифицирани от банката.
Кой иска такава информация,
- "Изпиране" на облаги от престъпна дейност;
- финансирането на терористична дейност;
- измамите с плащането на данъци;
- незаконно теглене на средства в чужбина и т.н.
В допълнение към контролните органи, тази информация е необходима и кредиторите при вземането на информирани решения относно възможността за предоставяне на финансови средства.
Информация за действителните собственици са длъжни да се идентифицират на кредитните институции, в които клиентите да откриват сметки. Формите, които са длъжни да посочат дали те действат в собствените си интереси или в полза на трети лица. Самите кредитни институции да предават тази информация на Федералната служба за финансов контрол.
попълване на информацията, дадена в извадката от данни 115-FZ.
Примерен попълнете информация за притежателя да изтеглите празен: тук (PDF файл) и ТУК (Word файл).
Правата и отговорностите на бенефициентите
Бенефициентът има следните права:
- обезвреждане на собствени акции;
- контрол върху спазването на техните задължения за управление;
- участие в срещите, организирани от ръководството на компанията и вземането на решения в съответствие със своите собствени акции в него;
- получават доходи от резултатите от функционирането на организацията.
Бенефициентът може да защити собствеността си чрез сключване на договор за доверително управление. Въпреки това, в нарушение на условията му, самият бенефициер е отговорен.
някои нюанси
Не всички организации имат крайните собственици. Така че, организации с нестопанска цел те липсват. Това е така, защото целта на тяхната дейност не е печалба.
Въпреки това, за да се получи информация за получателите на търговско организация не винаги е възможно. Ето защо, независимо от факта, че в арсенала на кредитните институции има много методи за идентифициране на крайните бенефициенти, тяхната идентичност, а в някои случаи може да остане загадка.
Това се дължи на схеми за укриване работил краен бенефициент. Особено характерно за такива случаи доверителни операции.
Въпреки важността на определянето на бенефициентите, на българската правна рамка все още не е напълно оформен и има много недостатъци.
Така че, подобно на пръв поглед, концепцията на бенефициера и бенефициентът се различават в съответствие със законодателството на страната. Задължението за идентифициране на бенефициентите е в ръцете на кредитните институции. Правилността на банката удостоверява, Федералната служба за финансов контрол.
Готов бизнес планове примери с изчисления може да се осигури основа за изготвяне на план за развитие, като се вземат предвид конкретните обстоятелства.
Как да се подаде молба от директора да издаде доклад на парична сума.
От друга страна тайна на бенефициентите може да доведе до определени последици. Мислете за събития в едно от летищата в Москва, когато шест месеца не може да намери лицето, отговорно за сигурността.
Аз работя в клон на държавната организация. Така че нашата управление на дружеството-майка изисква от нас да в нашите доклади показват бенефициентите, които се срещат във всички договори, сключени сме. Ние не сме правоприлагащите органи и представители на контролните органи, в които, за да получите тази информация и кой ще я дам повече.
- Получаване вместо касов бон
- Както е писано в документите, като действат големи или малки букви
- Бенефициерът е основател и директор на юридическо лице?
- Как да шият конци документи 2, 3 и 4 отвора, както и на ъгъла
- Как се пише молба за дребни пари (извадка)
- Как да напиша бележка до персонала
- Как да се изчисли точката на рентабилност
- Как да шият конци документи 2, 3 и 4 отвора, както и на ъгъла
- Какво е по подразбиране прост език за
- Филми за бизнеса, който е на стойност един поглед
Абонирайте се за нашия бюлетин